Opções De Ações Após Aposentadoria

Como funcionam as opções de ações. Os anúncios de emprego nos anúncios mencionam as opções de ações cada vez mais freqüentemente As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para executivos de alto nível, mas também para os funcionários de nível hierárquico O que são opções de ações Por que as empresas estão oferecendo - Garantiu um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas a essas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de stock options. Stock opções de seu empregador dar-lhe o direito de comprar um O número específico de ações de ações de sua empresa durante um tempo e por um preço que seu empregador especifica. Tanto as empresas privadas e de capital aberto fazem opções disponíveis por várias razões. Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como Proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo compensação que vai além de um salário Isso é especialmente verdadeiro em empresas start-up que wan T para manter o máximo de dinheiro possível. Vá para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como eles são oferecidos aos funcionários. Imprimir Como funcionam as opções de ações 14 de abril de 2008 br lt pessoal-finanças planejamento financeiro gt 15 Março 2017 href Citation Date. Life Eventos Retirement. Stock compensação pode ajudá-lo a poupar para a aposentadoria Entender as questões e explorar estratégias que podem ajudar a sua aposentadoria financiamento. David Johnson e Mark Miller. Podcast incluído Movendo-se entre EU estados, se deslocalizar permanentemente, viajar Para as empresas, ou se aposentar, pode envolver complicações fiscais para as pessoas que têm compensação de ações Este artigo apresenta os problemas fiscais que você pode encontrar quando você deixar o seu escritório em casa e atravessar uma linha state. John P Barringer. Podcast incluído Muitos dos meus clientes não Ver compensação de ações no quadro maior de poupança de aposentadoria e planos de retirada Considerando o patrimônio líquido, idade e plano de estoque da empresa, eu apresento o cliente com estes pontos principais sobre ações O estudo do financiamento comportamental, ou seja, como as pessoas tomam decisões sobre investimentos e outras questões financeiras, pode ajudá-lo a desenvolver Uma abordagem sensata para compensação de ações e participações de ações da empresa. Uma vez que você atingir o seu ano de aposentadoria, a paisagem de decisão e mudança de tempo Para evitar surpresas desagradáveis, entender o que acontecerá com seus subsídios de ações e outros benefícios da empresa para que você possa desenvolver estratégias adequadas. Planejamento tributário para aposentados pode ser mais desafiador que foi durante os seus anos de trabalho Você precisa monitorar constantemente quaisquer opções e participações de ações da empresa como parte de sua carteira global Parte 3 analisa questões especiais que podem surgir após a aposentadoria, Distribuições mínimas exigidas para IRAs e seu 401 k movendo-se para outro estado eo gifting de estoque. Geoffrey M Zimmerman. Podcast incluído Planejamento para compensação de capital começa com a identificação do papel bolsas de ações vai jogar em sua vida, seja para a aposentadoria, financiamento da faculdade ou outros objetivos Este artigo oferece pontos a considerar para três tipos diferentes de investors. Eric Rasmussen Financial Advisor. Os cinco anos antes e depois da aposentadoria são a zona crítica para o planejamento financeiro, incluindo o relacionado com suas opções de ações. A poupança de aposentadoria pode ser significativamente impulsionada pela compensação de capital Quando você fatorar opções de ações, RSUs de ações restritas ou ESPPs em seu planejamento de aposentadoria, Deve saber as respostas para as seguintes perguntas. Retirada é um tipo de rescisão de emprego. A aposentadoria pode ser tratada de forma menos favorável De acordo com o 2013 Stock Plano Plano de Pesquisa de Design pela Associação Nacional de Stock Plan Professionals. These aumentar as complicações fiscais para ambos Ações restritas e subsídios de RSU, embora as questões variem Para fins Não importa que você realmente deve se aposentar para investir as ações Com ações restritas, a tributação é acionada quando a concessão é. Normalmente, você terá tempo depois de deixar a empresa para exercer suas opções No entanto, algumas empresas. Retirement é uma rescisão de emprego nos termos Seu plano de opção de compra de ações Em quase todos os planos de opções de ações, após a rescisão do contrato, o plano especifica. A regra padrão é que as opções podem ser exercidas até o final de seu período ou de um período pós-rescisão que seu plano lhe dá. Variam e dependem do projeto do seu plano Se você deixar sua empresa para assumir outro trabalho antes do final do ciclo de desempenho, você geralmente perde todo o direito de receber a subvenção Pesquisas mostram que nestas situações. Embora o procedimento de exercício global provavelmente não vai mudar , Pode haver mudanças importantes no resultado. The. The depende das leis e políticas fiscais do Estado que você trabalhou nos Estados não são contidos. A maioria das empresas base de retenção em yo Quando você começa a receber a Segurança Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa, seus benefícios são reduzidos por uma fórmula complicada No entanto, as opções de ações recebidas por Serviços antes da aposentadoria. Não há uma resposta simples à pergunta de se você deve tomar benefícios cedo, na idade você é considerado na aposentadoria cheia definida pelas réguas da segurança social, ou em uma data mais atrasada dois útil. Você paga impostos da segurança social e do Medicare Em todos os salários e ganhos de auto-emprego, independentemente de. Estratégias de Planejamento Financeiro. Planos de Retenção com Opções de Ações e RSUs Parte 1 Pré-Retirada. Você deve começar a planejar sua aposentadoria pelo menos 10 a 15 anos antes de sua data de aposentadoria alvo, se Não antes. Para impedir que todas as suas opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere iniciar um programa regular de opções de exercício bem antes da data de aposentadoria Enquanto isso, o s Estoque restrito e RSUs podem oferecer torna-se importante como você perto de exercícios de retirement. Option ou vesting ações restritas podem permitir que você contribuir mais dinheiro para o seu plano 401 k. Você sempre pretendeu usar o rendimento de ações da empresa s bolsas para confortavelmente aposentar No entanto, você nunca teve um plano específico de como usar esses subsídios ou entendeu as questões relacionadas à aposentadoria Se você tem opções de ações, direitos de valorização de ações SARs, ações restritas ou RSUs de ações restritas, esta série de três artigos discute Questões a considerar quando você planeja para a aposentadoria, a aposentadoria da aproximação, ou aposentou-se já. Timeframe para o planeamento da aposentadoria. Quando você está no auge de sua carreira, levantando uma família, ou pagando para educations da faculdade das crianças de s, é difícil pensar sobre Planejamento para sua própria aposentadoria Pode não haver nenhum fluxo de caixa excedente para salvar No entanto, as decisões que você faz durante seus anos de pré-aposentadoria afetam diretamente quando você pode Pneu e que nível de renda que você pode apreciar naqueles anos Você deve começar a planejar para sua aposentadoria, pelo menos, 10 a 15 anos antes de sua data de aposentadoria alvo, se não antes. Como as opções de ações se encaixam em seus objetivos de aposentadoria. Número que eles precisam para se aposentar confortavelmente Este é geralmente o valor de seus ativos de investimento em sua data de aposentadoria que você precisa para viver confortavelmente até o dia que você morre No entanto, não há tal coisa como um número mágico para alguém Em vez disso, o valor que você Precisam de mudanças diárias com dezenas de variáveis ​​como status de emprego de sua família, sua saúde, seu padrão de vida, necessidades e desejos de seus filhos, os mercados financeiros e muito mais. Assim, você deve reavaliar seu progresso para a aposentadoria pelo menos anualmente. Você não deve ver opções de ações da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos em seu portfolio. If opções de ações são uma parte significativa do seu portfólio, a análise se torna ainda mais difícil Você deve Não exibir opções da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos Embora as opções são um componente de capital, eles são muito mais arriscadas do que as ações que você possui diretamente, ou não resgatadas stock stock opções podem ser altamente voláteis, eo percentual de sua carteira de investimentos que Além disso, eles são concentrados em um estoque de sua empresa spounding isso, você também pode ter grandes quantidades de ações da empresa em seu plano de 401 k Por fim, você não controla diretamente o tamanho das concessões de opções e outros subsídios de ações que você Receba cada ano Não faz geralmente o sentido exercitar suas opções conservadas em estoque cedo sem ter uma oportunidade de investimento muito melhor em algum outro lugar Conseqüentemente, você tem que coordenar seus outros investimentos em torno de suas opções conservadas em estoque. Exemplo Sua idade indica que você deve ter aproximadamente 50 de seu Activos de investimento em acções, dos quais 9 deveriam ser acções de pequenas empresas, 13 deveriam ser acções internacionais e 28 deveriam ser grandes empresas. Ume também que suas opções compõem 56 do valor de seus ativos de investimento Não pense que você tem todo o componente de capital coberto pelo valor de suas opções Você deve contar as opções para apenas o 9 de crescimento de pequenas empresas e adicionar ao Internacional e de grande tampa até que eles atinjam os níveis desejados para sua idade. O que acontece com suas subsídios de ações em circulação quando você aposentadoria. Stock subvenções quase sempre têm disposições de aquisição, que são geralmente baseados em seu emprego continuado em sua empresa Uma vez que você se aposentar, Seu plano de ações irá detalhar quando ou se vesting continua ou pára A aposentadoria é um tipo de rescisão na maioria dos planos de ações As empresas tratam a aposentadoria mais generosamente do que a rescisão de emprego para trabalhar para outra empresa Rever atentamente suas disposições de plano de ações para as regras e definições aplicáveis ​​a Aposentadoria normal e aposentadoria antecipada se fizer esta distinção Em seguida, escolha uma data de aposentadoria que maximize o número de opção adquirida S e shares. According a uma pesquisa 2013 pela Associação Nacional de Stock Plan Professionals NASPP, uma pequena minoria de empresas quer deixar as opções continuam a investir normalmente ou acelerar o vesting sobre a aposentadoria normal ou antecipada. Tratamento após a aposentadoria. Nas certas empresas, Estas disposições dependem do número de anos que você trabalhou na empresa antes da aposentadoria Por exemplo, as disposições podem ser aplicadas depois de ter trabalhado na empresa por 20 anos Quando você perto da aposentadoria, é importante rever estas disposições em seu plano de ações e em Suas concessões específicas. Alert Mesmo se sua empresa permite vesting para continuar ou acelera vesting, assim que você não é mais empregado por sua empresa, você deve exercer opções de ações de incentivo ISOs dentro de três meses de terminar o seu emprego para evitar que se tornem ações não qualificadas Opções NQSOs Porque ISOs são tributados mais favoravelmente do que NQSOs quando você exercer e manter as ações, você deve fazer um inventário cuidadoso de Todas as suas opções ao sair de sua empresa Essas questões, incluindo as regras de exercício após e após a rescisão que você deve seguir para evitar a perda de opções valiosas de ações, são discutidas em detalhes na Parte 2. Esperamos que suas opções de ações ou SARs para responder por uma grande parte do seu ovo de aposentadoria aposentadoria Decisões sobre opções de ações devem começar no momento de cada concessão Para evitar que todas as opções de ações de tornar-se devido na aposentadoria, a maioria das pessoas deve começar um programa regular de exercício Opções bem antes da aposentadoria Isso também ajuda a diversificar deve muito de seu patrimônio líquido ser ligado a movimentos no preço das ações da sua empresa. Para impedir que todas as suas opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere iniciar um programa regular de opções de exercício bem antes Ao longo do tempo, algumas estratégias de exercício opção surgiram como fiscal sensível, independentemente de você salvar ou gastar a opção pr No entanto, não deixe que os impostos sozinhos controlar sua tomada de decisão Embora você deve avaliar cuidadosamente as implicações fiscais das transações, não perca de vista a economia geral Isso é difícil de fazer por causa da dificuldade em prever com qualquer grau de precisão o futuro O valor de seu estoque da companhia ou o custo de oportunidade perdido de um investimento alternativo para seus ganhos. Assim, embora as conseqüências fiscais de uma estratégia tax-planned sejam razoavelmente fáceis de calcular, a economia a longo prazo nunca é garantida. Sugestões são apresentadas para explicar o resultado fiscal e não tentar recomendar a estratégia oferecida Além disso, você precisa considerar seus fatos e circunstâncias exclusivas antes de executar qualquer uma das seguintes sugestões. Quando você pretende exercer ISOs e manter o estoque, é geralmente Prudente evitar o imposto mínimo alternativo AMT sempre que possível Isso leva planejamento adequado e ajuste fino Se o AMT é inevitável, no entanto, b Porque um ISO valioso está expirando, o AMT deve ser recuperado o mais rapidamente possível em anos mais atrasados ​​usando os créditos de AMT Você deve então manter dois jogos dos registros um seguir a base de imposto regular eo outro seguir a base de AMT do estoque Além disso, se você morrer com créditos AMT não utilizados, os créditos não utilizados não transitar após a morte para a sua propriedade ou beneficiários. Você deve projetar uma estratégia de exercício de opção que minimiza a AMT geral pago em conexão Com o exercício de ISOs veja um FAQ relacionado para uma escala das estratégias Uma estratégia popular é exercitar ISOs justos bastante cada ano para evitar decionar o AMT vê um FAQ relacionado nesta técnica O estoque adquirido pelo exercício das opções deve ser mantido, se Possível, para o período de detenção exigido de dois anos a partir da data de concessão e um ano a partir da data de exercício Posteriormente, o estoque, para o aumento total sobre o custo de exercício, pode ser vendido conforme necessário a favorabl E taxas de ganhos de capital de longo prazo. Outra estratégia para aqueles que querem diversificar envolve exercício e venda de opções em anos alternados Este é um programa de exercício ISO mais agressivo sob ele você exercício ISOs e incorrer o AMT todos os anos Assim que você manteve o Estoque para o período de espera de um ano exigido assumindo o período de espera de dois anos de concessão para venda também é cumprida, você vendê-lo para ganho de capital a longo prazo Você repetir esse padrão a cada ano para que cada ano inclui um exercício ISO e uma venda Do estoque adquirido pelo ano anterior ISO exercício Esta estratégia funciona melhor quando você deseja diversificar uma grande quantidade de ações ao longo do tempo, cumprir o período de detenção de longo prazo e vender o estoque a cada ano em taxas favoráveis ​​de ganhos de capital Sua principal desvantagem é Pagando AMT todos os anos quando os ISOs são exercidos Embora alguns dos AMT podem ser recuperados no ano seguinte, quando o estoque é vendido, você nunca pode recuperar completamente o montante total da AMT que você pagou Ed sobre a venda de ações ISO que desencadeou AMT. Nonqualified Opções de Ações NQSOs. You pode querer esperar para exercer o NQSOs se você acredita que o valor do estoque vai continuar a apreciar até o final do termo da opção Enquanto isso, talvez o dinheiro que você iria De outra forma usar para exercer as opções e manter as ações está ganhando uma melhor taxa de retorno em outro lugar. Além disso, o spread quando você exerce NQSOs é tributável, por isso cresce imposto diferido até que você exerce Portanto, pouco ou nenhum imposto ou vantagem econômica seria Vêm com o exercício das opções antes de sua data de vencimento e pagando impostos mais cedo do que necessário. A menos que você tenha outras considerações, como uma necessidade de dinheiro de exercício e imediatamente venda, ou a atração de um investimento mais promissor para os ganhos, Incentivo para um exercício antecipado. A ação restrita de segurança e RSUs pode oferecer torna-se importante como você perto de aposentadoria. Estoque retido e RSUs. There é uma percepção que restringiu st E as unidades de ações restritas têm mais valor do que as opções de ações, porque elas sempre mantêm algum valor, mesmo que a ação diminua Opções de ações, por outro lado, podem perder todo o seu valor se o preço de negociação cair abaixo do preço de exercício. Ações restritas e RSUs torna-se ainda mais importante como você perto de aposentadoria Além disso, se sua empresa paga dividendos, você geralmente recebê-los ao longo do caminho ou em vesting. However, opções de ações têm maior potencial de crescimento e, portanto, pode produzir riqueza mais substancial do que ações restritas E RSUs Além disso, as opções de ações dão mais controle sobre quando você reconhece o lucro tributável e, em geral, oferecem um diferimento de imposto mais longo do que as ações restritas e RSUs, que normalmente se tornam tributáveis ​​no prazo de quatro anos após a concessão. Contraste isso com opções de ações, que geralmente expiram 10 anos a partir da data de concessão. Idealmente, sua carteira de investimentos Tanto em ações restritas quanto em opções de ações. O lucro reconhecido pelo exercício de NQSOs ou SARs, uma disposição desqualificadora de ISOs ou ESPPs e a aquisição de ações restritas são freqüentemente incluídos em sua receita total para fins de cálculo do valor que você pode contribuir para a sua empresa 401 k plano confirmar isso com a sua empresa contribuições dos empregados para um plano de 401 k são limitados a 18.000 em 2016 Aqueles que são mais de 50 pode adicionar um adicional de 6.000 por ano, para uma contribuição máxima possível de 24.000 em 2016.Option exercícios ou vesting de ações restritas Pode permitir que você contribua mais dinheiro para o seu plano 401 k. Portanto, a compensação de ações pode dar-lhe mais dinheiro para contribuir para o seu plano 401 k quando 1 seu montante de contribuição é baseada em uma porcentagem de sua compensação e 2 sua contribuição anual é normalmente abaixo O máximo anual Você deve confirmar sua situação individual com seu administrador de 401 k. O montante de renda anual que determina sua elegibilidade para contribuir Oa Roth IRA é chamado de renda bruta ajustada ajustada MAGI Este é o seu regular ajustado renda bruta AGI com algumas diferenças, por exemplo, qualquer rendimento da conversão de um Roth IRA não conta em MAGI Se o seu MAGI excede os limites de renda Roth para sua declaração de imposto, Você perde a capacidade de contribuir para um Roth IRA No entanto, você ainda pode converter um IRA tradicional para um Roth IRA, usando os ganhos de sua compensação de ações para pagar os impostos ver um artigo sobre Roth conversões em outro lugar neste site. Para o imposto de 2016 Ano os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa sob 50, e 6.500 para uma pessoa que seja 50 ou mais velho antes do fim do ano Para ser elegível para contribuições máximas em 2016, os arquivadores conjugados devem ter MAGI de 184.000 ou Menos e arquivadores únicos devem ter MAGI de 117.000 ou menos A faixa de eliminação para contribuições parciais estende-se de lá até um teto de renda de 194.000 para filiais conjuntas casadas até 132.000 para filers único, para além do que contrib Você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2016. A Publicação 590-A do IRS tem mais informações. Para o ano fiscal de 2017, os limites de contribuição para o ano fiscal de 2016 Um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa abaixo de 50 e 6.500 para uma pessoa que é 50 ou mais velho antes do fim do ano Para ser elegível para contribuições máximas em 2017, os arquivadores conjugados devem ter MAGI de 186.000 ou menos, Deve ter MAGI de 118.000 ou menos A faixa de eliminação para as contribuições parciais estende-se de lá até um limite de renda de 196.000 para filiados conjunta casada até 133.000 para filers único, além do qual as contribuições não são permitidos. Alert Até o prazo de arquivamento do seu 2017 Imposto de renda em abril de 2018, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2017 IRS Publicação 590-A tem mais informações. O efeito das bolsas de ações depende do tipo de concessão ISO exercícios não geram rendimento th Portanto, se você exerceu e segurou ISOs, o potencial resultante imposto mínimo alternativo AMT não é considerado Mas se o ISO é desqualificado por exemplo, por venda no mesmo dia ou venda no mesmo ano de exercício e torna-se um NQSO, a receita é classificada como renda ordinária e entra em AGI NQSOs e direitos de apreciação de ações sempre gerar renda ordinária no exercício, e ações restritas RSUs sempre fazê-lo na vesting, a menos que por alguma razão a Receita Federal classifica o rendimento como compensação diferida. IRAs tradicionais, quando nenhum dos cônjuges é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, não há limites AGI para fazer uma contribuição IRA dedutível de impostos No entanto, quando apenas um cônjuge é coberto por um plano de trabalho, as regras se tornam mais complicadas e você deve Consulte a publicação 590 do IRS. Ganhando ganhos de estoque em ações de compensação diferida. As opções de ações são projetadas para compensar os empregados pelo desempenho no trabalho, em vez de fornecer benefícios de aposentadoria. Portanto, a maioria das opções de ações dos funcionários expirará muito antes de se aposentar. No entanto, você pode não precisar do dinheiro agora ou pode não ter pressa de pagar os impostos sobre os ganhos de opções no exercício. Sob certas circunstâncias muito especiais, você pode converter seu Se a Seção 409A do Internal Revenue Code não penalizá-lo Para obter detalhes, consulte meu artigo Conversão de sua Opção de Compra Espalhada em Remuneração Diferida Não Qualificada em outro local deste site Com RSUs que são adquiridas durante seu emprego, você pode ter a capacidade de adiar a tributação Até a aposentadoria, como explicado em outro FAQ. Parce 2 desta série gira para as considerações para o seu planejamento no ano em que você se aposentar do trabalho. Carol Cantrell é um CPA, advogado e planejador financeiro com o escritório de advocacia Cantrell Cowan em Houston, Texas Ela concentra-se no planejamento financeiro para executivos, famílias e aposentados, com especialidade em opções de ações, trusts, parcerias e impostos imobiliários. Ela é a autora do livro Guide Para a propriedade, o imposto, eo planeamento financeiro com opções conservadas em estoque, publicadas por CCH, uma companhia de WoltersKluwer Partes deste artigo são baseadas nesse livro Este artigo foi publicado unicamente para seu índice e qualidade Nem o autor nem sua empresa nos compensaram em troca de seu Publique este artigo. Compartilhe este artigo.